Когда налоговая задолженность у ставропольцев может быть списана вне судебного порядка

До 1 декабря обладатели недвижимости и транспорта должны были расплатиться по своим налоговым обязательствам. «Ставропольская правда» осенью неоднократно напоминала об этом своим читателям. Сейчас налоговики уже подводят первые итоги. О платежной дисциплине ставропольцев и об изменении порядка взыскания для физических лиц мы поговорили с начальником Межрайонной ИФНС России №14 по Ставропольскому краю Инной Арбузовой. Эта инспекция специализируется на взыскании налоговой задолженности.

- Первому декабря обычно предшествует большая информационная кампания. И на этот раз напоминания ставропольцам об уплате имущественных налогов мелькали не только в СМИ, но и на множестве сайтов, а также появлялись на городских световых табло. Инна Николаевна, все ли заплатили?

- Да, мне кажется, что практически невозможно было не увидеть или не услышать сообщений о сроках и способах уплаты имущественных налогов. Кроме того, многим ставропольцам были присланы налоговые уведомления в личный кабинет налогоплательщика, у кого его нет - по почте, в которых указывалась сумма, которую необходимо уплатить по начислениям 2024 года за землю, транспортное средство или имущество. Хотя большинство жителей края откликнулись на рассылку и погасили налоги в срок, но при этом остаются те, которые не исполнили свои обязательства, несмотря на своевременное получение всех уведомлений.

- Что теперь ждет должников? И что делать тем, кто просто забыл о налогах в предпраздничной суете, но хочет спокойно, без долгов, встретить Новый год?

- Напомню, что прямо с первого дня неуплаты начинают начисляться пени. Размер пеней составляет 1/300 ключевой ставки Банка России. И не стоит думать, что это по факту будут незначительные, копеечные санкции. Сумма задолженности увеличивается ежедневно. Чтобы не накапливать долг, нужно поспешить рассчитаться.

Узнать размер задолженности и оплатить налоги можно любым удобным способом, для этого совсем необязательно посещать инспекции. Это легко сделать через личный кабинет налогоплательщика, через сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин», через мобильное приложение банка, наведя просто на qr-код, через портал госуслуг, а также в МФЦ.

- А если попытаться в целом оценить платежную дисциплину ставропольцев, то какую картину мы увидим? Много ли у нас в регионе должников?

- Ряд ранее предпринятых мер, которые позволили максимально упростить уплату налогов для физлиц, уже дал заметный эффект. Так, только с начала 2025 года нам удалось снизить общую задолженность по физическим лицам почти на миллиард рублей.

И в целом хочу отметить, что большинство жителей края стали ответственнее подходить к уплате налогов. Доля неплательщиков в общем количестве жителей Ставрополья не такая большая и составляет всего 12%, это примерно 350 тысяч человек. А к примеру, еще на 1 января 2024 года таковых насчитывалось 659 тысяч, на 1 января 2025 число должников в крае было 528 тысяч. Налицо положительная динамика.

- Она впечатляет. Какие инструменты для снижения долга налоговики используют?

- Как я уже сказала, первое, с чем сталкивается неплательщик, это начисление пеней. Порой и этого достаточно, чтобы человек, просто забывший об обязательствах, поспешил погасить долг.

Если налоги так и не платятся, наша работа начинается с мягких, разъяснительных мер. Направляется требование об уплате. Оно может быть доставлено лично, почтой, в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, по телекоммуникационным каналам связи, через портал госуслуг. Наша цель – проинформировать плательщика о возможных последствиях и дать ему возможность добровольно погасить задолженность.

Если человек по-прежнему не реагирует, мы прибегаем к инструментарию принудительного характера и принимаем меры взыскания в соответствии с законом. Все документы формируются один раз в отношении общей задолженности и действуют до полного погашения долга. Выносится решение о взыскании задолженности со счетов должника, могут приостанавливаться операции по его счетам, а в некоторых случаях накладывается арест на имущество или устанавливаются ограничения на выезд за границу.

- Существует категория должников, которые даже после применения мер взыскания не расплачиваются? Вы можете описать типичный портрет неплательщика налогов в крае?

- Да, существует и такая категория должников. Типичными неплательщиками налогов можно назвать состоятельных граждан, которые имеют в собственности один или несколько объектов имущества с высокой налогооблагаемой базой. Например, коммерческие помещения, транспортные средства, относящиеся к «роскошным».

А в Ставропольском крае сказывается также курортный фактор. Много элитной недвижимости на Кавминводах принадлежит людям, которые здесь постоянно не живут или вовсе проживают за пределами Российской Федерации. Проживание плательщика за рубежом не препятствует взысканию налоговой задолженности. У нас имеется положительный опыт ее взыскания в отношении лиц, не проживающих на территории нашей страны. Так, взыскание может быть обращено на доходы должника от сдачи имущества в аренду, так как денежные средства поступают на банковские счета, открытые на территории России.

- Вернемся к вопросу взыскания долгов. Инна Николаевна, полномочия налоговой службы в этом плане были недавно расширены, верно?

- Действительно, 1 ноября вступил в силу федеральный закон, который меняет подход к взысканию долгов с физлиц. Раньше этот процесс всегда предполагал судебный порядок, потому был длительный и ресурсоемкий, учитывая загруженность мировых судов. Но теперь, как и у бизнеса, долги с физических лиц можно взыскивать в бесспорном порядке. То есть на основании документа налогового органа, без обязательного судебного акта.

При этом важно подчеркнуть: у налогоплательщика, если он не согласен с долгом, все равно есть возможность урегулировать вопрос в судебном порядке. Таким образом, у человека всегда остается право на судебную защиту при любых обстоятельствах, включая ситуации несогласия с начисленными суммами.

- Если совсем упростить, то, по сути, игнорирование налоговых обязательств может обернуться тем, что долг впоследствии будет просто списан с банковского счета человека. Но при таком порядке есть какие-то защитные нормы, чтобы неплательщик не остался вмиг без средств к существованию?

- Да, при списании банком денег со счетов будут действовать те же защитные нормы, что и в обычном исполнительном производстве. То есть нельзя будет списать в счет долга последние деньги, на которые по закону не может быть обращено взыскание. Кроме того, гражданин может напрямую обратиться в банк с заявлением, чтобы тот сохранял ему часть заработной платы или иных доходов каждый месяц.

Более того, не стоит ждать, что люди, не заплатившие налоги до 1 декабря 2025 года, вскоре увидят списание денег со своих карт. Законом предусмотрен так называемый переходный период, чтобы население могло вникнуть в новые правила. Потому всем физическим лицам, имеющим задолженность на момент введения норм нового закона, направляется специальное информационное сообщение. Так налоговый орган предупреждает плательщика о наличии отрицательного сальдо.

В случае несогласия с начислениями, указанными в этом информационном сообщении, человек может направить возражения. И в течение 30 рабочих дней будет принято решение либо о перерасчете ранее начисленного налога, либо об отказе в перерасчете при отсутствии на это оснований. В отдельных случаях налоговый орган может продлить срок рассмотрения, но не более чем на 30 дней.

- Напоследок спрошу о детях. Знаю ситуации, когда семьи накапливали налоговые долги, просто не зная, что обязательства перед бюджетом есть и у ребенка. То есть оформляя жилье или его часть на ребенка, нужно помнить, что это не освобождает от налогов, так?

- В России действует понятное правило: собственник имущества платит за него налоги. И не имеет значения, сколько владельцу лет. Даже если ребенок только родился, но уже счастливый обладатель недвижимости либо доли в ней – он налогоплательщик.

Чаще всего дети становятся собственниками имущества в случае покупки имущества с использованием материнского капитала. Родители обязаны выделить им доли, а значит, появляется обязанность платить за них имущественные налоги. При этом часто родители даже не задумываются об этом вопросе, поскольку налог ребенка в их личный кабинет не приходит. Это происходит из-за налоговой тайны, в соответствии с которой ФНС не может передавать данные о налогах третьим лицам, даже если это родители детей. Однако в личном кабинете налогоплательщика есть так называемый семейный формат – если его настроить, можно будет не только увидеть суммы налогов, но и оплатить их.

Полную имущественную ответственность в отношении несовершеннолетних налогоплательщиков несут их законные представители. Потому при наличии задолженности налоговый орган вправе направить требование и решение о взыскании задолженности как в адрес несовершеннолетнего должника, так и в адрес его родителей, опекунов и т. д. При наличии оснований для внесудебного взыскания обращение с заявлением в суд не требуется.