Виды банковских вкладов и налоги на них в 2023 году

Банковский вклад – размещение денежных средств на депозитном счете в финансовом учреждении под определенный уровень процентов. Это наиболее простой и эффективный способ инвестирования. Существует несколько разновидностей вкладов – например, срочные и до востребования, валютные вклады и мультивалютные. Так как такой инструмент инвестирования направлен на получение прибыли, то не стоит забывать о том, что скорее всего вкладчику придется платить с нее налог. Кому и в каком размере, рассмотрим далее.

Какие бывают виды банковских вкладов

Сначала необходимо разобраться, на какие типы подразделяются вклады. При его открытии между вкладчиком и финансовым учреждением заключается договор, в котором указываются сроки размещения средств и уровень процентной ставки. В течение всего этого периода банк не имеет права менять условия, а если вкладчик захочет раньше забрать свои средства, он, скорее всего, потеряет весь доход.

Итак, основные виды банковских вкладов:

• Срочные. Большинство вкладов, открываемых в российских банках, являются срочными. Это значит, что их открывают на определенный период, в течение которого действует договор. Иногда предусмотрено продление вклада на тот же период, что значился изначально в договоре. Срочные вклады также классифицируются на краткосрочные (сроком до 6 месяцев), стандартные (от 6-ти месяцев до 2-х лет), долгосрочные (на 2-3 года).
• Стандартные в рублях и стандартные в валюте (открываются на определенных условиях).
• Мультивалютные. Позволяют вести вклад одновременно по нескольким валютам, переводить деньги из одной в другую валюту.
• До востребования. Своего рода счет, позволяющий совершать операции с основным вкладом.

Кроме того, срочные вклады делятся еще на несколько подвидов. Классический (сберегательный) подходит для размещения в банке крупной суммы на короткий или длительный срок, но не предусматривает функции пополнения. Накопительный дает возможность периодически его пополнять. Вклады с возможностью расходов позволяют клиенту забирать часть средств в любой момент. Также существует дополнительная опция – с капитализацией процентов, увеличивающей фактический доход.

Налоги на вклады физических лиц в 2023

В 2021 году для физических лиц появились налоги на вклады, но платить их клиенты начнут в 2024 году по итогам 2023 года в размере 13%. Налог на вклады в 2023 году действует на проценты с накопительного счета, проценты по самому вкладу и доходы с карт, в которых работает функция процентов на остаток.

Налогом облагаются источники с процентной ставкой от 1%. Если же, к примеру, вклад до востребования предполагает доход 0,1%, налог за доходы по нему не нужно платить. Исключение составляют лишь валютные вклады (не важно, какой по ним процент).

Налогообложение начинается с определенной суммы. Рассчитать ее можно по формуле: 1 000 000 х 7,5% = 75 000. Именно такова сумма, не облагаемая налогом при максимальной процентной ставке 7,5%.

В каких случаях налог на проценты на вклады платить не нужно

Налог не платят, если прибыль – менее необлагаемой суммы. Получается, если суммарный доход является меньше 75 000, как было указано выше в примере, ничего с дохода платить не нужно.

Также налогом не облагаются доходы, полученные со вкладов с процентной ставкой до 1%. Но, это правило не касается валютных вкладов.

Все остальные случаи предполагают оплату налога в размере 13%.